종합소득세는 신고도 중요하지만 절세 전략도 매우 중요합니다. 특히 프리랜서나 개인사업자라면, 매출이 아닌 실제 수익 기준으로 세금을 계산하므로 경비처리가 핵심입니다. 이 글에서는 합법적으로 세금을 줄일 수 있는 절세 팁을 중심으로 정리해드립니다.
✏️ 1. 경비 처리는 최대한 꼼꼼히!
프리랜서나 개인사업자는 수입에서 비용을 뺀 순이익에 세금을 부과합니다.
따라서 관련 경비는 꼭 챙겨서 비용처리를 해야 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
✅ 비용처리 가능한 항목 예시
항목 예시
| 통신비 | 업무용 휴대폰 요금, 인터넷 |
| 교통비 | 출장 시 택시, 버스, 주유비 등 |
| 접대비 | 거래처와 미팅 시 커피/식사 비용 |
| 장비비 | 노트북, 카메라, 소프트웨어 구매 등 |
| 소모품비 | 프린터용지, 문구류 등 업무 필수 용품 |
| 임차료 | 사무실, 작업 공간 월세 |
📌 카드 사용 내역 또는 계좌 이체 내역, 현금영수증 등을 증빙으로 남기세요!
💡 2. 간편장부 vs 복식부기, 어떤 걸 선택해야 할까?
구분 간편장부 복식부기
| 대상 | 연 매출 7,500만 원 미만 개인 | 매출 7,500만 원 이상 또는 법적 의무 대상 |
| 장점 | 단순하고 쉬운 신고 | 비용처리 유리, 세무대리인과 연계 유리 |
| 단점 | 비용 인정이 다소 적음 | 회계 처리 복잡함 |
💡 초보 프리랜서나 1인사업자라면 간편장부 추천!
📌 3. 세액공제 항목 꼭 체크!
종합소득세에서는 세액공제를 활용하면 세금을 직접 줄일 수 있습니다.
🧾 주요 세액공제 항목
- 국민연금, 건강보험 납부액
- 기부금 공제
- 신용카드/현금영수증 사용액 (소득공제)
- 교육비, 의료비, 보험료
- 전통시장/대중교통 이용액
⏳ 4. 신고 전 필수 체크리스트
- 소득 내역 정리 (사업소득, 기타소득 등)
- 경비자료 준비 (영수증, 입금내역 등)
- 세액공제 증빙자료 정리
- 홈택스 로그인 → 신고서 자동작성 확인
- 필요시 세무사에 문의 또는 세무대행 이용
🧠 5. 절세 전략 요약 TIP
✅ 카드·계좌로 비용 사용하고 현금영수증 받기
✅ 연말까지 지출 집중해 비용 최대화
✅ 장부 작성은 1월부터 미리 준비
✅ 홈택스의 ‘모두채움신고서’로 간편 신고
✅ 신고 후에도 수정신고 가능 (6월 이전)