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목차
- 주식 투자와 세금의 기본 구조
- 증권거래세 절세 포인트
- 양도소득세(금투세) 완전 정복
- 배당소득세 최적화 전략
- 금융소득종합과세 & 절세 가이드
- 비과세 계좌 활용법: ISA·IRP·연금저축
- 손익통산·손실 이월공제 활용하기
- 대주주 & 증여세 이월과세 주의사항
- 해외 주식 절세 핵심 팁
- 오늘부터 바로 실천할 절세 체크리스트
1. 주식 투자와 세금의 기본 구조
주식 투자를 시작하면 투자 수익을 늘리는 것만큼 중요한 것이 세금을 줄이는 것입니다.
주식 관련 세금은 크게 네 가지로 나뉩니다:
구분 과세 대상 세율·비율
| 증권거래세 | 국내 상장주식 매도 시 | 코스피 0.08%, 코스닥 0.23% 등 |
| 양도소득세 | 금투세 폐지 전 대상, 대주주·해외 주식 | 대주주 과세, 해외주식 22%* |
| 배당소득세 | 배당금 수령 시 | 15.4% (14%+1.4%) |
| 금융소득종합과세 | 이자·배당소득 합산 (연 2,000만 초과 시) | 종합소득세율 적용 (6~42%) |
*2025년부터 국내주식 금융투자소득세(금투세)는 전면 폐지되었습니다. 다만, 해외주식·채권·펀드 수익이 연 250만원 초과 시 22% 양도소득세가 부과됩니다 ).
2. 증권거래세 절세 포인트
- 매도 시점 분산 매도
- 한꺼번에 매도하면 높은 세금이 빠져나갑니다.
- 예: 1억원치 매도 → 0.23% = 23만원 vs. 5,000만원씩 2회 매도 → 11만5천원×2
- ETF·ETN 활용
- 일부 레버리지 ETF는 증권거래세 면제 대상(코스피200·코스닥150 지수 추종 군)입니다.
- 중소·벤처기업 주식
- 비상장 중소기업 주식은 거래세율이 낮거나 면제되는 경우가 있어, 증권거래세를 절감할 수 있습니다.
3. 양도소득세(금투세) 완전 정복
3.1. 국내주식 금융투자소득세 폐지
- 2025년부터 국내 상장주식 전체에 부과되던 금융투자소득세(금투세)가 완전 폐지되었습니다.
- 과거: 국내주식 연간 수익 5,000만원 초과 시 20% 세율 적용
- 폐지 후: 개인 투자자 누구나 국내주식 양도 차익에 과세되지 않음 .
3.2. 대주주 양도소득세
- ‘대주주’ 기준에 해당하는 보유자는 여전히 양도소득세 대상입니다.
- 코스피·코스닥 상장주식 보유액 10억원 이상 또는 지분율 1% 이상 .
- 세율: 20%(지방소득세 포함 22%)
3.3. 해외주식 양도소득세
- 해외주식·채권·펀드 수익이 연 250만원을 초과할 경우, 초과분에 대해 22% 양도소득세 부과 .
- 절세 팁:
- 연간 수익을 250만원 이하로 관리
- 국내 상장 ETF로 간접 투자
4. 배당소득세 최적화 전략
- 비과세 한도 활용 (ISA)
- ISA 계좌내 배당·이자소득은 연 200만원(서민·농어민형 400만원)까지 비과세 .
- 배당 재투자 (DRIP)
- 배당을 현금 수취하지 않고 즉시 재투자하면 복리 효과와 함께 세금 절감 심리 효과.
- 감액배당 활용
- 기업이 일정 금액을 주주에게 ‘비과세 배당’ 형태로 돌려주는 감액배당 제도 활용 검토 .
5. 금융소득종합과세 & 절세 가이드
- 금융소득종합과세: 이자·배당소득 합산 연 2,000만원 초과 시 종합소득세 신고 대상
- 절세 전략:
- 계좌 분산: ISA·IRP 계좌로 이자·배당이 빠지도록 분산
- 소득 공제: IRP·연금저축 소득공제(연 최대 700만원) 활용
6. 비과세 계좌 활용법: ISA·IRP·연금저축
계좌 유형 비과세 혜택 연간 납입 한도 소득공제
| ISA | 이자·배당소득 비과세(200만/서민 400만) | 2,000만원 | – |
| IRP | 퇴직금 외 재투자 시 운용 수익 비과세 | 1,800만원 | 최대 700만원 공제 |
| 연금저축 | 운용 수익 비과세 | 1,800만원 | 최대 400만원 공제 |
Tip: 목돈성 자금은 IRP·연금저축에, 소액 잔돈은 ISA에 분산하여 운용하면 세액공제와 비과세를 동시에 누릴 수 있습니다.
7. 손익통산·손실 이월공제 활용하기
- 손익통산: 주식 양도차익과 채권·파생상품 손실 상계
- 손실 이월공제: 당해 연도 공제 후 남은 손실은 최대 3년간 이월하여 차감
8. 대주주 & 증여세 이월과세 주의사항
- 대주주 지분 분산: 가족 간 증여를 통해 1% 미만으로 낮추면 양도소득세 회피 가능
- 증여 주식 이월과세: 증여 후 1년 이내 매도 시 양도소득세 과세 대상 (뉴닉).
- 전략: 1년 보유 후 매도하여 과세 회피
9. 해외 주식 절세 핵심 팁
- 환차익 최소화: 환차손 시 손실 이월공제 활용
- 국내 펀드·ETF 활용: 해외 지수를 추종하는 국내 상장 ETF 또는 역외펀드로 대체
- 해외 세액공제: 외국 원천징수세(대개 15%)는 국내 종합소득세 신고 시 세액공제 가능
10. 오늘부터 바로 실천할 절세 체크리스트
- ISA·IRP·연금저축 계좌 가입 및 최대 한도 납입
- 연간 해외주식 수익 250만원 이하 관리
- 분할 매도 전략으로 증권거래세 최소화
- 배당소득 비과세 한도 체크
- 대주주 지분율 관리 (1% 미만)
- 손익통산·손실 이월공제 활용
- 연말정산·종합소득세 신고 전 절세 항목 재점검
결론:
주식 절세는 계획(Plan) → 실행(Do) → 검토(Check) → 보완(Action) 의 순환 과정을 통해 성과를 높일 수 있습니다.
위 전략을 차근차근 적용하시고, 매년 바뀌는 세법 개정 사항을 수시로 확인해 보세요.
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