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주식 절세 방법

토리투 2025. 7. 27. 17:29
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목차

  1. 주식 투자와 세금의 기본 구조
  2. 증권거래세 절세 포인트
  3. 양도소득세(금투세) 완전 정복
  4. 배당소득세 최적화 전략
  5. 금융소득종합과세 & 절세 가이드
  6. 비과세 계좌 활용법: ISA·IRP·연금저축
  7. 손익통산·손실 이월공제 활용하기
  8. 대주주 & 증여세 이월과세 주의사항
  9. 해외 주식 절세 핵심 팁
  10. 오늘부터 바로 실천할 절세 체크리스트

1. 주식 투자와 세금의 기본 구조

주식 투자를 시작하면 투자 수익을 늘리는 것만큼 중요한 것이 세금을 줄이는 것입니다.
주식 관련 세금은 크게 네 가지로 나뉩니다:

구분 과세 대상 세율·비율

증권거래세 국내 상장주식 매도 시 코스피 0.08%, 코스닥 0.23% 등
양도소득세 금투세 폐지 전 대상, 대주주·해외 주식 대주주 과세, 해외주식 22%*
배당소득세 배당금 수령 시 15.4% (14%+1.4%)
금융소득종합과세 이자·배당소득 합산 (연 2,000만 초과 시) 종합소득세율 적용 (6~42%)

*2025년부터 국내주식 금융투자소득세(금투세)는 전면 폐지되었습니다. 다만, 해외주식·채권·펀드 수익이 연 250만원 초과 시 22% 양도소득세가 부과됩니다 ).

2. 증권거래세 절세 포인트

  1. 매도 시점 분산 매도
    • 한꺼번에 매도하면 높은 세금이 빠져나갑니다.
    • 예: 1억원치 매도 → 0.23% = 23만원 vs. 5,000만원씩 2회 매도 → 11만5천원×2
  2. ETF·ETN 활용
    • 일부 레버리지 ETF는 증권거래세 면제 대상(코스피200·코스닥150 지수 추종 군)입니다.
  3. 중소·벤처기업 주식
    • 비상장 중소기업 주식은 거래세율이 낮거나 면제되는 경우가 있어, 증권거래세를 절감할 수 있습니다.

3. 양도소득세(금투세) 완전 정복

3.1. 국내주식 금융투자소득세 폐지

  • 2025년부터 국내 상장주식 전체에 부과되던 금융투자소득세(금투세)가 완전 폐지되었습니다.
    • 과거: 국내주식 연간 수익 5,000만원 초과 시 20% 세율 적용
    • 폐지 후: 개인 투자자 누구나 국내주식 양도 차익에 과세되지 않음 .

3.2. 대주주 양도소득세

  • ‘대주주’ 기준에 해당하는 보유자는 여전히 양도소득세 대상입니다.
    • 코스피·코스닥 상장주식 보유액 10억원 이상 또는 지분율 1% 이상 .
    • 세율: 20%(지방소득세 포함 22%)

3.3. 해외주식 양도소득세

  • 해외주식·채권·펀드 수익이 연 250만원을 초과할 경우, 초과분에 대해 22% 양도소득세 부과 .
  • 절세 팁:
    • 연간 수익을 250만원 이하로 관리
    • 국내 상장 ETF로 간접 투자

4. 배당소득세 최적화 전략

  1. 비과세 한도 활용 (ISA)
    • ISA 계좌내 배당·이자소득은 연 200만원(서민·농어민형 400만원)까지 비과세 .
  2. 배당 재투자 (DRIP)
    • 배당을 현금 수취하지 않고 즉시 재투자하면 복리 효과와 함께 세금 절감 심리 효과.
  3. 감액배당 활용
    • 기업이 일정 금액을 주주에게 ‘비과세 배당’ 형태로 돌려주는 감액배당 제도 활용 검토 .

5. 금융소득종합과세 & 절세 가이드

  • 금융소득종합과세: 이자·배당소득 합산 연 2,000만원 초과 시 종합소득세 신고 대상
  • 절세 전략:
    1. 계좌 분산: ISA·IRP 계좌로 이자·배당이 빠지도록 분산
    2. 소득 공제: IRP·연금저축 소득공제(연 최대 700만원) 활용

6. 비과세 계좌 활용법: ISA·IRP·연금저축

계좌                   유형                                                                                           비과세 혜택         연간 납입 한도 소득공제

ISA 이자·배당소득 비과세(200만/서민 400만) 2,000만원 –
IRP 퇴직금 외 재투자 시 운용 수익 비과세 1,800만원 최대 700만원 공제
연금저축 운용 수익 비과세 1,800만원 최대 400만원 공제

Tip: 목돈성 자금은 IRP·연금저축에, 소액 잔돈은 ISA에 분산하여 운용하면 세액공제와 비과세를 동시에 누릴 수 있습니다.

7. 손익통산·손실 이월공제 활용하기

  1. 손익통산: 주식 양도차익과 채권·파생상품 손실 상계
  2. 손실 이월공제: 당해 연도 공제 후 남은 손실은 최대 3년간 이월하여 차감

8. 대주주 & 증여세 이월과세 주의사항

  • 대주주 지분 분산: 가족 간 증여를 통해 1% 미만으로 낮추면 양도소득세 회피 가능
  • 증여 주식 이월과세: 증여 후 1년 이내 매도 시 양도소득세 과세 대상 (뉴닉).
    • 전략: 1년 보유 후 매도하여 과세 회피

9. 해외 주식 절세 핵심 팁

  1. 환차익 최소화: 환차손 시 손실 이월공제 활용
  2. 국내 펀드·ETF 활용: 해외 지수를 추종하는 국내 상장 ETF 또는 역외펀드로 대체
  3. 해외 세액공제: 외국 원천징수세(대개 15%)는 국내 종합소득세 신고 시 세액공제 가능

10. 오늘부터 바로 실천할 절세 체크리스트

  • ISA·IRP·연금저축 계좌 가입 및 최대 한도 납입
  • 연간 해외주식 수익 250만원 이하 관리
  • 분할 매도 전략으로 증권거래세 최소화
  • 배당소득 비과세 한도 체크
  • 대주주 지분율 관리 (1% 미만)
  • 손익통산·손실 이월공제 활용
  • 연말정산·종합소득세 신고 전 절세 항목 재점검

결론:
주식 절세는 계획(Plan) → 실행(Do) → 검토(Check) → 보완(Action) 의 순환 과정을 통해 성과를 높일 수 있습니다.
위 전략을 차근차근 적용하시고, 매년 바뀌는 세법 개정 사항을 수시로 확인해 보세요.



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